财务分析报告万能模板

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  财务分析报告万能模板

  财务分析报告万能模板。在职场上,一个企业最不能缺少的就是财务,身为财物的我们是需要写财务分析报告的,这样能向自己的领导报告公司的情况。接下来就由小编带大家一起了解财务分析报告万能模板。

  财务分析报告万能模板1  一、总体情况

  (一)资产

  截至12月底,我院资产达到 ,比年初增长 %。其中:流动资产 万元, %为货币资金, %为应收类款项, %为药品等库存物资;固定资产达到 万元, %为房屋建筑物、 %为在建工程、 %为医疗设备。

  (二)负债

  截至12月底,我院负债下降到 万元,比年初下降 万元,主要是暂时性归还 银行贷款 万元。目前,我院有贷款 万元,均为一年期流动贷款,其中: 银行 万元,利率为 4%。目前,应付账款余额为 万元,比年初增加 %。

  (三)收入

  20**年我院总收入 万元,其中:医疗收入 万元,同比增长 %,财政收入 万元,其他收入 万元。

  医疗收入中,药品性收入同比增长 %;检查性收入同比增长 %;劳务性收入同比增长 %;其他收入同比增长 %。劳务性收入仅占 %。20**年医疗收入结构图如下。

  注:药品收入指西药、中成药、中草药。检查性收入指检查、化验收入。劳务性收入指治疗、诊察、手术、护理收入。其他收入指上述收入之外的收入。

  全年,药品收入占业务收入比例为 %,比上一年度增长 %,最后一季度门诊药品比例控制成效良好。

  材料收入占业务收入比例为 %,比上一年度下降 %,是因为控制卫生材料进货价格。

  (四)支出

  医疗业务成本同比增长 %,比医疗收入增长幅度低 %。从增长额度看,最明显的依次如下

  医疗业务成本增加 万元

  其中:卫生材料费增加 万元。

  绩效工资增加 万元

  维修费增加 万元

  其他工资福利支出增加 万元

  基本工资增加 万元

  我院20**年度医疗业务成本增长主要集中在以上几项,占所有支持增长额的93%,其中5项是人员及相关经费类。因此,本年度医疗业务成本的增长主要集中在人员相关经费、卫生材料费,分别占增长额度的48%和46%。

  二、亮点分析

  (一)资金运作日趋合理

  为进一步降低贷款成本,我院暂时性归还 万元贷款,使银行存款额、贷款额均有所下降;为进一步转移贷款风险,在不影响医院信

  誉的前提下,年末应付类款项余额比年初增长了 %;为简化出纳工作、减少资金浮游量,已注销银行账户 个。

  (二)业务稳定快速发展

  医疗收入同比增长幅度能持续保持在 %,接近上年年 %的增长幅度。

  (三)节能降耗局部成效

  全年水费同比下降 %;经过第四季度的努力,全年药品及耗材比例也有所回落。

  (四)医疗业务成本增长科学

  20**年以来业务成本增长幅度略低于医疗收入增长幅度。

  (五)收入结构相对合理

  劳务性收入中的治疗收入增长相对明显

  (六)职工收入芝麻开花节节高

  人均可支配收入同比增长 %,社会保障费用同比增长 %。

  三、存在问题

  (一)资金运作仍需更为科学

  截至12月底,贷款有 万元,但各银行账户余额合计也有 万元,流动资产存储量相对仍较高。

  (二)资金回笼尚可适当加快20**年下半年,医保等款项

  (三)开拓发展空间尚存

  适度的举债经营,能加快医院发展壮大,目前,我院资产负债率为 %,低于常规上限50%,尚有利用外力进一步扩大经营规模的空间。

  (四)医疗收入优势不大

  全年医疗收入 万元,与我市同级别医院相比,均无明显优势。

  (五)市场占有率有待提高

  专科方面, 有县级医院、私立医院等竞争者,我院技术品牌在当地其他医院中虽有优势,但群众知晓率不高。

  (六)药品比例、材料收入比例尚有潜力

  (七)医疗结余寥寥无几

  医疗结余所剩无几,虽呈持续增长趋势,但整体医疗技术水平提升不够明显。

  (八)住院收入增长速度低于门诊

  (九)各项收入增长幅度参差不齐

  20**年,劳务性收入与其他性收入增长幅度仅 %,增长幅度相对滞后,手术收入尤其是门诊手术收入基本未有增长。劳务性收入占业务收入比例不高。

  (十)工资总额增长幅度超过医疗收入增长幅度

  (十一)水电费持续上升

  20**年水电费为 万元,同比增长 万元。

  (十二)材料消耗增长迅猛

  百元医疗收入消耗卫生材料大幅猛增,同比增长 %。卫生材料费中氧气费、化验材料、其他卫生材料增长幅度明显偏高。

  四、改进意见

  针对上述12各问题提出改进意见。

  财务分析报告万能模板2  公司财务分析报告

  引言(选择的背景、工作量、预期成果、不足之处)

  目录

  正文

  一、公司基本情况介绍

  1、公司的基本信息(包括历史沿革)

  2、行业背景(历史、现状、未来否则趋势)及行业地位(结合行业分析报告的内容)

  3、公司的主要产品或者业务情况

  4、分析期及近三年的主要会计和业务数据分析(结合公司董事会报告的内容)

  5、股本变动及股东情况分析

  6、公司近三年董(包括独董)、监、高及员工(掌握核心技术或者关键技术人员)情况分析(变动原因、独董述职报告)

  二、公司治理结构分析

  1、公司治理的目的、核心

  2、公司三会制度及其运行情况(独立董事制度、独董述职报告、监事会报告、董事会秘书及证券事务代表制度独董)

  3、公司近三年开展的治理活动及其效果

  4、公司董事长、总经理两职设置情况(分离或者合一)

  5、公司及董监高近三年被证监会、交易所行政处罚情况(事由、进展、影响及整改情况,同时结合主流媒体的相关报道及公司的澄清公告)

  6、违规担保、关联方非经营性资金占用情况

  7、内部控制制度的自我评价报告及鉴证报告

  8、履行社会责任报告情况

  9、公司独立性分析(是否严格实行“五分开”)

  三、宏观经济运行状况及经济政策对公司的影响分析

  1、宏观经济运行状况的影响分析(国际、国内宏观经济运行状况,可以借助统计资料和主流媒体的相关报道)

  2、宏观经济政策的影响(金融货币政策、财政政策、收入分配政策)

  3、产业政策的影响分析(包括产业结构政策、产业组织政策的影响等等)

  4、法律、法规的影响分析

  5、科学技术进步的影响分析(生物技术、材料技术、信息技术、航空航天技术等等的影响)

  四、公司的行业地位分析(定位)

  1、公司行业市场排名

  2、市场占有率

  要求:客观真实、图文并茂、生动形象

  五、公司竞争能力及成长能力分析

  1、竞争能力(竞争优势)分析

  体现:资本、技术、管理、人才、成本、资源、区位等等方面

  方法:SWOT分析

  PEST分析

  2、成长能力分析:计算一系列分析成长能力的指标进行比较分析,包括总资产增长率、净资产增长率、营业收入增长率、营业利润增长率、净利润增长率等等

  六、财务分析(核心)

  1、审计报告解读(关注“非标”意见的审计报告,结合董事会、监事会报告)

  2、财务指标计算、分析

  偿债能力指标

  盈利能力指标

  管理效率指标

  现金流量指标

  3、三张报表及附注的.分析

  注意:各种指标的含义、取值大小是相对的

  不能简单的堆砌各种指标

  七、专题分析(包括但不限于)

  1、重大事项分析

  重大诉讼仲裁事项

  重大收购、出售资产事项(决策程序、评估基准日、评估方法的选择、评估价值、有无溢价跌价、交易时间、收或者付款方式、定价政策等等)

  2、关联交易及其分析

  日常关联交易、重大关联交易

  决策程序、交易目的、交易时间、收或者付款方式、定价政策、有关第三方的独立报告(评估及审计机构、独立财务顾问、独立董事、监事会)、对公司财务状况及经营成果的影响等等。

  3、同业竞争问题分析

  4、募集资金项目及其效益分析(包括非募投项目)

  承诺、变更、专项报告、对分析期经营成果的影响等等。

  5、应收账款项目分析

  6、存货项目分析

  7、其他

  八、结论及建议

  1、存在的问题

  2、建议措施

  3、结论性意见

  年度财务分析报告简单模板  一、 基本情况

  1、 历史沿革 。 公司实收资本为 万元,其中: 万元,占93.43%; 万元,占5.75%; 万元,占0.82%。

  2、 经营范围及主营业务情况我 公司主要承担 等业务。上半年产品产量:

  3、 公司的组织结构(1)公司本部的组织架构 根据企业实际,公司按照精简、高效,保证信息畅通、传递及时,减少管理环节和管理层次,降低管理成本的原则,现企业机构设置组织结构如下

  4、 财务部职能及各岗位职责

  (1)财务部职能(略)

  (2)财务部的人员及分工情况财 务部共有X人,副总兼财务部部长X人、财务处处长X人、财务处副处长X人、成本价格处副处长X人、会计员X人。

  (3)财务部各岗位职责(略)

  二、 主要会计政策、税收政策

  1、 主要会计政策公司执行《企业会计准则》《企业会计制度》及其补充规定,会计年度1月1日—12月31日,记账本位币为人民币,采用权责发生制原则核算本公司业务。坏账准 备按应收账款期末余额的0.5%计提;存货按永续盘存制;长期投资按权益法核算;固定资产折旧按平均年限法计提;借款费用按权责发生制确认;收入费用按权 责发生制确认;成本结转采用先进先出法。

  2、 主要税收政策

  (1)主要税种、税率主 要税种、税率:增值税17%、企业所得税33%、房产税1.2%、土地使用税X元/每平方米、城建税按应交增值税的X%。

  (2)享受的税收优惠政策车 桥技改项目固定资产投资购买国产设备抵免企业所得税。

  三、 财务管理制度与内部控制制度

  (一) 财务管理制度(略)

  (二) 内部控制制度

  1、 内部会计控制规范——货币资金

  2、 内部会计控制规范——采购与付款

  3、 物资管理制度

  4、 产成品管理制度

  5、 关于加强财务成本管理的若干规定

  四、 资产负债表分析

  资产项目分析

  (1)“银行存款”分析银 行存款期末XX7万元,其中保证金X万元,基本账户开户行: ;账号:

  (2)“应收账款”分析应 收账款余额:年初X万元,期末X万元,余额构成:一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、两年以上三年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。

  (3)“其他应收款”分析 其他应收款余额:年初X万元,期末X万元。余额构成:一年以下X万元、一年以上两年以下X万元、三年以上X万元。预计回收额X万元。

  (4)“预付账款”(无)

  (5)“存货”分析期 末构成:原材料X万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元,年初构成:原材料万元、低值易耗品X万元、在制品X万元、库存商品X万元。原材 料增加X万元,低值易耗品减少X万元,在制品增加X万元,库存商品减少X万元。

  (6)“长期债权投资”(无)

  (7)“长期股权投资”分析对 XXXX有限公司投资,账面余额X万元。

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