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盈利能力分析指标有资产净利率,净资产收益率,主营业务毛利率。
资产净利率=净利润/资产平均总额=净利润*2/(总资产期初+总资产期末),是衡量企业盈利能力的一项重要指标。一般认为,该指标越高,表明企业利用所有资产的获利能力越强。通过对该指标的分析,可帮助管理层了解企业的获利能力与投入产出情况。
净资产收益率
净资产收益率=净利润/平均股东权益=净利润*2/(所有者权益期初+所有者权益期末),也称净值报酬率或权益报酬率,体现了公司所有者的获利能力。一般来说,该指标越高,企业利用自有资本获取收益的能力越强,通过该指标分析,可帮助管理层加强对企业所有者权益投资报酬率的掌握,从而更加深入了解企业的盈利能力水平。
盈利能力的三个指标
反映企业盈利能力的指标很多,通常使用的主要有销售净利率、销售毛利率、资产净利率、净值报酬率。
盈利能力指标是衡量公司赚差拍肆取利润能力的指标,主要包括营业利润率、成本费用利润率、盈余现金保障倍数、总资产报酬率、净资产收益率和资本收益率六项。实务中贺销,上市公司经常采用每股收益、每股股利、市盈率、每股净资产等指标评价其获利能力。
拓展资料:
1.企业的盈利能力指标有以下几个:
营业净利率:是指企业一定时期净利润与营业收入的比率。销售净利率越高意味着企业竞争力强,盈利能力强。公式:营业净利率=净利润/营业收入
销售毛利率:是指企业一定时期的销售毛利与销售收入的比率。销售毛利率越高,企业盈利能力越强。公式:销售毛利率=(销售收入-销售成本)/销售收入
成本费用利润率:是指企业一定时期内利润额与成本费用额的比率。成本费用利润率越高,表明企业成本控制越好,盈利能力越强。公式:成本费用利润率=利润总额/成本费用总额
2.企业盈利能力的重要性是什么:
企业盈利能力分析是财务分析中的一项重要内容。盈利能力是指企业获取利润的能力,企业的盈利能力越强,则其给予股东的回报越高,企业价值越大。同时盈利能力越强,带来的现金流量越多,企业的偿债能力得到加强;
利润是企业内外有关各方都关心的中心问题,是投资者取得投资收益、债权人收取本息的资金来源,是经营者经营业绩和管理效能的集中表现,也是职工集体福利设施不断完善的重要保障。因此,企业盈利能力分析十分重要;
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公司盈利能力分析报告
盈利能力分析x0dx0a1、核心指标x0dx0a1)资本金利润率=利润总额/资本总额x0dx0a又称资本收益率,反映资本金的盈利能力x0dx0a2)销售净利润(营业净利润)=净利润/销售收入x0dx0a反映每1元收入实现多少净利润x0dx0a3)营业利税率=(利润总额+销售税金)/营业收入x0dx0a反映每1元营业收入实现多少利税x0dx0a4)成本费用利润率=利润总额/成本费用总额x0dx0a考察企业成本费用与利润的关系,说明1元成本实现多少利润x0dx0a5)资产报酬(收益)率(生产率比率)=(净收益+利息费用+所得税)/ 资产平均总额x0dx0a考察企业运用全部资本的收益率,衡量资产运用效率的高低x0dx0a6)边际利润率(临界收益率)=1-变动成本率x0dx0a=边际贡献/销售收入=单位边际贡献/销售单价x0dx0a边际贡献总额=销售收入总额-变动成本总额x0dx0a单位边际贡献=销售单价-单位变动成本x0dx0a考察边际利润变动对销售利润的影响程度x0dx0a7)流动资产利润率=利润总额/流动资产平均占用额x0dx0a考察流动资产占用与利润的关系x0dx0a8)固定资产利润率=利润总额/固定资产平均余额x0dx0a考察固定资产占用与利润的关系x0dx0a9)净收益与销售额比率=(净收益+利息费用)/销售收入x0dx0a反映每一单元获得的收益额,说明企业获利能力x0dx0a10)所有者权益与销售额比率=所有者收益/销售收入x0dx0a观察每一单元销售的资本实力x0dx0a11)费用水平变动速度=(报告期费用水平-基期费用水平)/基期费用水平x0dx0a考察企业费用水平变动趋势x0dx0a12)销售成本、费用率=成本费用总额/销售收入x0dx0a考察每1元销售收入耗费成本、费用多少x0dx0a13)权益系数=资产总额/所有者权益总额x0dx0a考察资产总额是所有者权益的几倍x0dx0a14)权益报酬(收益)率=净资产/所有者权益x0dx0a是美国杜邦系统财务指标体系中最有代表性、综合性的收益性指标。考察投资取得的报酬x0dx0ax0dx0a2、股份公司指标x0dx0a1)普通股权益报酬率=(净收益-优先股股利)/平均普通股权益x0dx0a衡量普通股的获利能力x0dx0a2)普通股每股收益额=(净收益-优先股股利)/普通股股数x0dx0a反映普通股每股所获盈利额x0dx0a3)股票价格与收益比率=普通股每股市价/普通股每股收益额x0dx0a反映每股市价相当于每股收益的倍数,衡量市价的合理性x0dx0a4)每股股利=已分配普通股利总额/普通股股数x0dx0a反映普通股每股获利数x0dx0a5)股利分派率=每股现金股利/每股收益额x0dx0a考察企业分派的股利占每股净收益的比例x0dx0a6)证券收益率=利息(股息)+证券面值期末价格与期初价格之差 / 证券期初价格(证券持有期收益率)x0dx0a反映投资者从证券投资中获利的收益x0dx0a7)股利与股票价格利率=每股股利/每股市价x0dx0a反映每股现在价的获利能力x0dx0a8)股东权益比率=股东(所有者)权益总额/资产总额x0dx0a反映所有者权益在总资产中的比重,衡量所有者权益的保障程度x0dx0a9)收益与利息保障倍数(利息收益倍数)=营业利润/利息费用x0dx0a反映利润对应付利息的保障程度x0dx0a10)收益对优先股=净收益+利息费用+所得税x0dx0a用作优先股x0dx0a11)每股现金流量=(净收益+折旧)/发行在外的普通股股数x0dx0a反映每一普通股股本提供现金流量的情况x0dx0a12)股利支付率=普通股每股股利/普通股每股利润额x0dx0a衡量普通股股利支付的程度x0dx0a13)普通股本每股账面价值=普通股权益/普通股本发行在外股数x0dx0a在兼并破产情况下衡量企业股东权益情况
盈利能力六大指标
盈利能力就是公司赚取利润的能力,一般来说,公司的盈利能力是指正常的营业状况。反映公司盈利能力的指标很多,通常使用的主要有主营业务净利润率、资产净利润率、资本收益率、销售净利率、销售毛利率、净资产收益率等。
1、主营业务净利润率是反映企业盈利能力的一项重要指标,这项指标越高,说明企业从主营业务收入中获取的利润的能力越强。影响该指标的因素较多,主要有商品质量、成本、价格、销售数量、期间费用及税金等;
2、资产净利润率主要用来衡量企业利用资产获取利润的能力,反映了企业总资产的利用效率,表示企业每单位资产能获得净利润的数量,这一比率越高,说明企业全部资产的盈利能力越强。该指标与净利润率成正比,与资产平均总额成反比;
3、资本收益率越高,说明企业自有投资的经济效益越好,投资者的风险越少,值得投资和继续投资。因此,它是投资者和潜在投资者进行投资决策的重要依据;
4、销售净利率是指净利与销售收入的百分比,该指标反映每1元销售收入带来的净利润是多少,表示销售收入的收益水平;
5、销售毛利率是毛利占销售收入的百分比,其中毛利是销售收入与销售成本的差。销售毛利率表示每1元销售收入扣除销售成本后,有多少钱可以用于各项期间费用和形成盈利。销售毛利率是公司销售净利率的基础,没有足够大的毛利率便不能盈利;
6、净资产收益率是反映所有者对企业投资部分的盈利能力,净资产收益率越高,说明企业所有者权益的盈利能力越强。影响该指标的因素,除了企业的盈利水平以外,还有企业所有者权益的大小。对所有者来说,该比率越大,投资者投入资本盈利能力越强。
盈利能力分析四大方法
盈利稳定性的分析、盈利持久性的分析、盈利水平分析的几个指标、盈利能力分析方法。
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